Românii din Germania: Ce trebuie să știi despre recalcularea venitului anual și pragurile de impozitare

În Germania, sistemul fiscal este structurat astfel încât majoritatea persoanelor care au un loc de muncă sunt impozitate direct la sursă prin reținerea impozitelor din salariu. Totuși, există anumite situații în care este necesară depunerea unei declarații de recalculare a venitului anual (Einkommensteuererklärung), iar românii care trăiesc și muncesc în Germania trebuie să fie conștienți de regulile și pragurile fiscale care le pot influența obligațiile fiscale.

Cine trebuie să depună recalcularea venitului anual?

Chiar și în cazul în care angajatorul îți reține impozitul la sursă, există circumstanțe în care trebuie să depui recalcularea venitului anual. Iată cine este obligat să o facă:

1. Persoanele cu mai multe locuri de muncă: Dacă ai un loc de muncă principal și un loc de muncă secundar sau îți schimbi locul de muncă, este necesar să depui o declarație fiscală pentru a corecta eventualele erori ale impozitelor reținute la sursă.
2. Persoanele care au venituri din alte surse: Dacă câștigi venituri din chirii, activități independente, dividende sau dobânzi, trebuie să depui o declarație fiscală pentru a raporta aceste venituri și a plăti impozitele corespunzătoare.
3. Persoanele care beneficiază de deduceri suplimentare: Dacă ai cheltuieli de dedus (de exemplu, cheltuieli pentru muncă, educație sau donații), depunerea unei declarații fiscale poate aduce beneficii, cum ar fi rambursarea impozitelor plătite în exces.
4. Persoanele care au beneficiat de ajutoare sau subvenții: Dacă ai primit ajutoare pentru copii, subvenții pentru căsătorie sau alte tipuri de sprijin financiar, este posibil să trebuiască să depui o declarație fiscală pentru a solicita sumele respective.

Pragul de venit care nu obligă la depunerea recalculării

Dacă ai un singur loc de muncă și impozitul pe venit a fost corect reținut la sursă, nu ești obligat să depui o declarație fiscală dacă venitul tău anual brut nu depășește 10.908 EUR (pentru o persoană singură) sau 21.816 EUR (pentru cupluri care depun o declarație fiscală comună).

De asemenea, dacă venitul din alte surse (de exemplu, chirii sau venituri din activități independente) este sub 410 EUR anual, nu este necesar să depui o declarație fiscală, cu excepția cazurilor în care ai alte deduceri de solicitat.

Când trebuie să depui totuși o declarație fiscală?

Chiar și atunci când venitul tău este sub pragul de mai sus, există situații în care ar putea fi necesar să depui recalcularea venitului anual:

• Dacă ai venituri suplimentare, de exemplu, din muncă pe cont propriu, chirii sau dividende.
• Dacă ai cheltuieli de dedus, cum ar fi costuri de transport sau educație.
• Dacă ai avut mai mulți angajatori într-un an.
• Dacă ai beneficiat de programe de muncă redusă, cum ar fi Kurzarbeit.
• Dacă ai schimbat statutul fiscal, de exemplu, din persoană singură în căsătorie.

Este angajatorul obligat să calculeze impozitul corect și să îl trimită către Finanzamt?

Da, angajatorul este obligat să calculeze impozitul corect din salariul brut și să-l rețină la sursă, conform reglementărilor fiscale din Germania. Acesta trebuie să vireze impozitul direct către Finanzamt (oficiul fiscal german). Impozitul reținut se face pe baza unui sistem de impozitare progresiv, în care ratele de impozit cresc pe măsură ce venitul brut lunar al angajatului crește.

Este important de menționat că angajatorul este responsabil pentru calcularea și plata impozitelor în mod corect. Dacă există erori în acest proces, angajatul poate solicita o corectare prin depunerea unei declarații fiscale, care poate duce la rambursarea impozitelor plătite în exces sau la ajustarea taxelor pentru anul respectiv.

Cât timp ai pentru a depune declarația fiscală?

Termenul pentru depunerea recalculării venitului anual este de 31 iulie a anului următor. În cazul în care colaborezi cu un consultant fiscal (Steuerberater), termenul poate fi extins până la sfârșitul anului (31 decembrie).

Beneficii ale depunerii declarației fiscale

Chiar și în cazurile în care nu ești obligat să depui o declarație fiscală, aceasta poate aduce beneficii financiare, cum ar fi rambursarea impozitelor plătite în exces sau deducerea unor cheltuieli care reduc baza impozabilă.

Concluzie

Pentru românii din Germania, înțelegerea sistemului fiscal și a obligațiilor de depunere a recalculării venitului anual este esențială. Dacă venitul tău nu depășește pragul de 10.908 EUR și nu ai alte surse de venit sau cheltuieli deduse, este posibil să nu fii obligat să depui declarația fiscală. Totuși, în multe cazuri, depunerea acesteia poate aduce beneficii financiare importante.

Pentru a evita erori fiscale și pentru a te asigura că îți îndeplinești corect obligațiile, consultă un consultant fiscal (Steuerberater) care te poate ghida în procesul de depunere a declarației fiscale.